رابطه عملکرد و استحکام مالی
بیان مسئله رابطه بین عملکرد و استحکام مالی
در کشور ایران سیاست های پولی توسط بانک مرکزی به صورت سالانه اتخاذ و به بانک ها و موسسات اعتباری ابلاغ و لازم الاجرا می‌گردد.
اما به دلیل ناکارآمد بودن این سیاست‌ها و یا ناتوانی بانکها در پذیرش آن‌ها، اثرات نامناسبی را بر عملکرد نظام بانکی داشته است.
به طوری که مشاهدات صورت گرفته طی سال‌های اخیر،
به دلیل مدیریت غیرکارا و شرایط اقتصادی نامطلوب، بهره‌وری بانکها کاهش پیدا کرده و نرخ سپرده افزایش یافته است .
از طرفی، به دلیل شرایط رکود اقتصادی و نرخ بهره حقیقی منفی، (بروز پدیده پول داغ در اقتصاد) موجب شده .
بانکها در پرداخت تسهیلات، کمیت را فدای کیفیت نموده و در اجرای اعتبارسنجی و اخذ وثایق ضعیف عمل نمایند .
که این موضوع موجب افزایش مطالبات معوق بانکها شده و هزینه آن‌ها را افزایش داده است.
لذا افزایش هزینه‌ها، باعث افزایش قیمت تمام شده پول در بانکها شده و بالتبع قیمت فروش را نیز افزایش داده است (متیسون و بورستین، 2010).
با توجه به
ارتباط عملکرد نظام بانکی با بخش‌های کلان اقتصادی کشور، هرگونه بی‌ثباتی، بی استحکامی و بحران در آن می‌تواند موجب نوسان و اختلال در متغیرهای کلان اقتصادی به‌ویژه تولید شود.
لذا تأکید بر نقش واسطه‌گری مالی آن، بررسی و اطمینان از ثبات و سلامت نظام بانکی دارای اهمیت است.
به‌طورکلی برای بررسی و اطمینان از ثبات، استحکام مالی و سلامت نظام بانکی از شاخص‌های ثبات و سلامت بانکی استفاده می‌شود.
از نظر مفهومی یک شاخص سلامت بانکی می‌تواند از یک تعریف، استاندارد معین و یا نُرم بانکی (مبتنی بر تجربه حرفه‌ای، متوسط صنعت و غیره) و یا ترکیبی از این‌ها مشتق شود، ضمن اینکه خاصیت پذیرش همگانی (از سوی محافل علمی، بانکی و حرفه‌ای) را با خود به همراه داشته باشد (مهرگان، 1393).
به‌طورکلی، عملکرد اقتصادی مجموعه آثار و نتایجی است که از فعالیتهای اقتصادی ناشی می‌شوند.
عملکرد اقتصادی دارای ابعاد متنوعی است، ولی اقتصاددانان در بررسی عملکرد بنگاه‌ها به جنبه‌هایی نظیر سودآوری، کارایی و بهره‌وری توجه بیشتری نشان می‌دهند.
بنابراین هدف پژوهش حاضر “بررسی رابطه بین عملکرد و استحکام مالی در بانکهای پذیرفته شده در بورس اوراق بهادار” تعریف می گردد.
نتیجه گیری
بانکها برای حفظ سلامت خود نباید وارد برخی حوزه های اقتصادی شده و هیچگونه اعمال فشار برای ورود بانکها به فعالیتهای اقتصادی نباید وجود داشته باشد.
همچنین بانکهای خصوصی کشور می توانند نقش بسیار جدی در تحقق این برنامه داشته باشند.
آزمون مدل اول
که متغیر وابسته آن نرخ بازده حقوق صاحبان سهام (معيارهاي مبتني بر اطلاعات حسابداري) می باشد،
متغیرهایی که با متغیر وابسته رابطه دارند عبارتند از: کفایت سرمایه: نسبت سرمایه به دارایی هایی از نظر ریسکی موزون شده که ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
کیفیت دارایی: نسبت مانده مطالبات غیرجاری به کل تسهیلات نیز ارتباط منفی و معناداری را نشان داد.
مدیریت: تسهیلات به کل سپرده نیز ارتباط منفی و معناداری را نشان داد.
در نهایت سودآوری: بازده سرمایه نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
بر اساس نتایج آزمون مدل دوم
که متغیر وابسته آن نرخ بازده دارایی ها (معيارهاي مبتني بر اطلاعات حسابداري) می باشد، متغیرهایی که با متغیر وابسته رابطه دارند عبارتند از:
کفایت سرمایه: نسبت سرمایه به دارایی هایی از نظر ریسکی موزون شده که ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
کیفیت دارایی: نسبت مانده مطالبات غیرجاری به کل تسهیلات نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
سودآوری: حاشیه سود نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد. نقدینگی: دارایی نقد به کل سپرده ارتباط منفی و معناداری را نشان داد.
نقدینگی: سپرده سرمایه گذاری به کل سپرده ارتباط منفی و معناداری را نشان داد.
نقدینگی: نسبت پوشش بدهی کوتاه مدت ارتباط منفی و معناداری را نشان داد.
بر اساس نتایج آزمون مدل سوم
که متغیر وابسته آن ارزش افزوده اقتصادی (معیارهای عملکرد اقتصادی) می باشد، متغیرهایی که با متغیر وابسته رابطه دارند
عبارتند از: کیفیت دارایی: تسهیلات غیرجاری به سرمایه پایه که ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
نقدینگی: دارایی نقد به کل سپرده نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
حساسیت به ریسک بازار: حساسیت به قیمت سهام نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
بر اساس نتایج آزمون مدل چهارم
که متغیر وابسته آن ارزش افزوده بازار (معیارهای عملکرد اقتصادی) می باشد، متغیرهایی که با متغیر وابسته رابطه دارند عبارتند از:
کفایت سرمایه: نسبت سرمایه به دارایی هایی از نظر ریسکی موزون شده که ارتباط منفی و معناداری را نشان داد.
نقدینگی: سپرده سرمایه گذاری به کل سپرده نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
نقدینگی: نسبت پوشش بدهی کوتاه مدت نیز ارتباط مثبت و معناداری را نشان داد.
برای مشاهده مطالب بیشتر به سایت farzdon مراجعه نماید .